Rachunkowość podatkowa WSE-EKN-RP
Realizując cel przedmiotu, zakres tematyczny podjętych zagadnień dotyczyć będzie:
1. Powiązania prawa podatkowego z prawem bilansowym
2-3. Podatku dochodowego od osób fizycznych
a) zasad opodatkowania podatnika prowadzącego działalność gospodarczą i wykorzystania ksiąg podatkowych w ustalaniu podatku
b) obowiązki nałożone na płatnika
- opodatkowanie wynagrodzeń z tytułu umów o pracę
- przychody z działalności wykonywanej osobiście (np. umowy zlecenia, o dzieło)
- wynagrodzenia i potrąceń obligatoryjnych w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym
4-5. Podatku dochodowego od osób prawnych
a) opodatkowania wg zasad ogólnych- obowiązki podatnika
- zakres podmiotowy i przedmiot podatku
- ujęcie w prawie podatkowym i odniesienie w rachunkowości zagadnień z zakresu:
I) przychody
II)) koszty
- inne elementy konstrukcyjne podatku (zwolnienia przedmiotowe, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe)
- ujęcie podatku dochodowego zadeklarowanego przez podatnika w ewidencji księgowej i ujawnienie w sprawozdaniu finansowym
6-7. Podatku odroczonego:
- wartość podatkowa aktywów i pasywów
- ustalanie aktywów z tytułu podatku odroczonego i tworzenie rezerw na podatek odroczony
- ewidencja księgowa i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
8. Naliczanie i ujęcie w rachunkowości podatków kosztowych.
Dyscyplina naukowa, do której odnoszą się efekty uczenia się
E-Learning
W cyklu 2020/21_Z: E-Learning (pełny kurs) | W cyklu 2021/22_Z: E-Learning (pełny kurs) z podziałem na grupy |
Grupa przedmiotów ogólnouczenianych
Poziom przedmiotu
Symbol/Symbole kierunkowe efektów uczenia się
Typ przedmiotu
Wymagania wstępne
Koordynatorzy przedmiotu
W cyklu 2023/24_Z: | W cyklu 2024/25_Z: | W cyklu 2020/21_Z: | W cyklu 2022/23_Z: | W cyklu 2021/22_Z: |
Efekty kształcenia
EK1_U03,
student potrafi korzystać ze źródeł danych ekonomicznych i metod ich analizowania oraz dokonywać krytycznej analizy sposobu ich pozyskania
posługując się przy tym systemami normatywnymi oraz wybranymi
normami i regułami prawnymi, zawodowymi i moralnymi
odnoszącymi się do studiowanego kierunku
w ramach realizacji przedmiotu student nabywa umiejętności
a)korzystania z aktów normatywnych w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, umiejętność ta jest niezbędna dla absolwenta kierunku ekonomia
b) ustalania podstawowych elementów konstrukcyjnych podatków
c) powiązania rozwiązań podatkowych z zasadami rachunkowego ich ujęcia
d) wskazania pozycji bilansowych wykazujących salda rozliczeń z tytułu wybranych podatków
EK1_K05,
student potrafi pracować samodzielnie oraz współdziałać i pracować w
grupie, przyjmując w niej różne role
realizacja zakresu tematycznego przyjętego w sylabusie wymaga rozwiązywania zadań samodzielnie a także w grupie
EK1_K08
student wykazuje zrozumienie podstawowych zasad społecznej
odpowiedzialności biznesu i etyki, w tym etyki biznesu
znajomość zagadnień z zakresu prawa podatkowego i powiązania go z przepisami rachunkowości jest konieczna i wymagana dla ekonomisty w zakresie wykonywanych w przyszłości prac w różnego rodzaju firmach , kompetencje te zostaną przekazane podczas zajęć
3 PKT ECTS:
1,5 pkt ECTS analiza literatury, uczestnictwo w zajęciach, konsultacje 40 h
1,5 pkt ECTS przygotowanie się do zaliczenia 40 h
Kryteria oceniania
Na ocenę ndst student nie zna aspektów powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków
na ocenę dost student zna w nieznacznym zakresie aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków
na ocenę db student zna dobrze aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków
na ocenę bdb student bardzo dobrze zna aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków
Literatura
Literatura podstawowa:
1.I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020
2.T. Cebrowska (red.), Rachunkowość finansowa i podatkowa, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2013 (Libra z 2006).
3. Materiały przygotowane przez wykładowcę (prezentacje, zadania sytuacyjne)
Uzupełniająca:
1. I. Olchowicz, Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa 2009
2. Ustawa z dnia 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych wg aktualnego stanu prawnego
3. Ustawa z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych wg aktualnego stanu prawnego
4. A. Wikarczyk, Wynik rachunkowy a wynik podatkowy - zagadnienia teoretyczne, „Przedsiębiorstwo Przyszłości” nr 2(39) kwiecień 2019, ss. 47-63 (pdf)
5. A. Wikarczyk, Wynik rachunkowy a wynik podatkowy Cz. 2. (Zagadnienia praktyczne) „Przedsiębiorstwo Przyszłości” nr 1(42) styczeń 2020, ISSN 2080-8461, ss. 49-66 (pdf)
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: