Rachunkowość podatkowa WSE-EK-RP
1-2. Powiązanie prawa podatkowego z prawem bilansowym
3-5. Podatek dochodowy od osób fizycznych
a) zasady opodatkowania podatnika prowadzącego działalność gospodarczą
- sposoby opodatkowania osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą
- zasady opodatkowania działalności gospodarczej w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (opodatkowanie progresywne i liniowe),
- wykorzystanie ksiąg podatkowych w ustalaniu podatku
b) obowiązki nałożone na płatnika
- opodatkowanie wynagrodzeń z tytułu umów o pracę
- przychody z działalności wykonywanej osobiście (umowy zlecenia, o dzieło, kontrakty menedżerskie, wynagrodzenia członków zarządów, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych)
- wynagrodzenia i potrącenia obligatoryjne w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym
6-9. Podatek dochodowy od osób prawnych
a) opodatkowanie wg zasad ogólnych- obowiązki podatnika
- zakres podmiotowy i przedmiot podatku
- ujęcie w prawie podatkowym i odniesienie w rachunkowości zagadnień z zakresu:
I) przychody
II)) koszty
- inne elementy konstrukcyjne podatku (zwolnienia przedmiotowe, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe)
- ujęcie podatku dochodowego zadeklarowanego przez podatnika w ewidencji księgowej i ujawnienie w sprawozdaniu finansowym
b) opodatkowanie zryczałtowanym podatkiem dochodowym- obowiązki płatnika
- wybrane pozycje opodatkowane formą zryczałtowaną i ustalanie kwot podatku zryczałtowanego
- ujęcie podatku dochodowego pobranego przez płatnika w ewidencji księgowej podatnika i ujawnienie w sprawozdaniu finansowym
10-13. Podatek odroczony
- wartość podatkowa aktywów i pasywów
- ustalanie aktywów z tytułu podatku odroczonego i tworzenie rezerw na podatek dochodowy
- ewidencja księgowa i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
14-15. Przykłady innych podatków (np. podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym)
W cyklu 2024/25_Z:
1. Powiązanie prawa podatkowego z prawem bilansowym |
E-Learning
Grupa przedmiotów ogólnouczenianych
Opis nakładu pracy studenta w ECTS
Poziom przedmiotu
Symbol/Symbole kierunkowe efektów uczenia się
Typ przedmiotu
Wymagania wstępne
Koordynatorzy przedmiotu
W cyklu 2020/21_Z: | W cyklu 2024/25_Z: | W cyklu 2023/24_Z: | W cyklu 2022/23_Z: | W cyklu 2021/22_Z: |
Efekty kształcenia
4 pkt ECTS
2 pkt ECTS praca własna studenta -wykonywanie poleconych kazusów 15 h
2 pkt ECTS przygotowanie się do zaliczenia 15 h
Kryteria oceniania
Ocenie podlega:
1) Średnia arytmetyczna ocen z dwóch zadań sytuacyjnych.
2) Obecność (na co najmniej 80% zajęć - umożliwia uzyskanie pół oceny wyżej z konwersatorium)
Literatura
Literatura podstawowa:
1.I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020
2.T. Cebrowska (red.), Rachunkowość finansowa i podatkowa, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2013 (Libra z 2006).
3. Materiały przygotowane przez wykładowcę (prezentacja, zadania sytuacyjne)
Uzupełniająca:
1. I. Olchowicz, Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa 2009
2. Ustawa z dnia 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych wg aktualnego stanu prawnego
3. Ustawa z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych wg aktualnego stanu prawnego
4. A. Wikarczyk, Wynik rachunkowy a wynik podatkowy - zagadnienia teoretyczne, „Przedsiębiorstwo Przyszłości” nr 2(39) kwiecień 2019, ss. 47-63 (pdf)
5. A. Wikarczyk, Wynik rachunkowy a wynik podatkowy Cz. 2. (Zagadnienia praktyczne) „Przedsiębiorstwo Przyszłości” nr 1(42) styczeń 2020, ISSN 2080-8461, ss. 49-66 (pdf)
W cyklu 2024/25_Z:
Literatura podstawowa: Uzupełniająca: |
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: