Finanse publiczne i prawo finansowe WP-AD-FP2
I. Zagadnienia ogólne finansów publicznych
- kwestie pojęciowe (finanse publiczne, prawo finansowe, system finansowy norma prawa finansowego, funkcje finansów, zasady ogólne, kontrola finansów publicznych);
- przepisy Konstytucji RP regulujące zagadnienia finansów publicznych;
- wybrane regulacje z zakresu ustawy o finansach publicznych (zakres przedmiotowy, zakres podmiotowy ustawy, normatywne pojęcie finansów publicznych, środki publiczne, dług publiczny, deficyt, nadwyżka, formy organizacyjne jednostek sektora finansów publicznych, zasada jawności, zasada szczegółowości);
II. Prawo budżetowe - budżet państwa
- zagadnienia wprowadzające (pojęciowe), zasady budżetowe, prowizorium budżetowe, samoistny charakter projektu ustawy budżetowej, zakres czasowy obowiązywania ustawy budżetowej, planowanie wieloletnie (Wieloletni Plan Finansowy Państwa);
- procedura uchwalania budżetu;
- wykonywanie budżetu;
- klasyfikacja budżetowa;
- procedury ostrożnościowe;
- sprawozdania - absolutorium z wykonania budżetu;
III. Prawo budżetowe - budżet j.s.t.
- zagadnienia wprowadzające (pojęciowe) zasady budżetowe, planowanie wieloletnie (wieloletnia prognoza finansowa j.s.t.);
- procedura uchwalania budżetu;
- wykonywanie budżetu;
- zasady zaciągania zobowiązań finansowych przez j.s.t.,
- sprawozdania - absolutorium z wykonania budżetu;
- omówienie materii objętej regulacją ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego;
IV. Odpowiedzialność z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych
- omówienie materii objętej ustawą o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych;
V. Publiczne prawo bankowe
- system bankowy i jego otoczenie;
- omówienie materii objętej regulacją ustawy o Narodowym Banku Polskim ze szczególnym uwzględnieniem zadań realizowanych przez bank centralny, jego niezależności oraz zagadnienia narzędzi realizacji polityki pieniężnej;
- wybrane zagadnienia z zakresu ustawy - Prawo bankowe (m.in. tajemnica bankowa, zasady tworzenia banków);
- Europejski System Banków Centralnych i Europejski Bank Centralny;
VI. Prawo dewizowe
- omówienie materii objętej ustawą - Prawo dewizowe;
VII. Zagadnienia ogólne podatków
- omówienie zagadnień związanych z funkcjonowaniem systemu podatkowego (definicja, poszczególne kategorie podatków), zasady podatkowe, funkcje podatków;
- definicja podatku - elementy stałe podatku;
- konstrukcja podatku - elementy zmienne podatku (podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, stawki, skale podatkowe, tryb i warunki płatności, ulgi, zwolnienia);
- elementy konstrukcyjne podatku - na przykładzie wybranych ustaw podatkowych;
- omówienie wybranych zagadnień z zakresu regulacji ustawy - Ordynacja podatkowa (podatnik, płatnik, inkasent, obowiązek podatkowy, zobowiązanie podatkowe, powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych, odpowiedzialność podatkowa, zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych, struktura organów podatkowych, postępowanie podatkowe).
E-Learning
Grupa przedmiotów ogólnouczenianych
Poziom przedmiotu
Symbol/Symbole kierunkowe efektów uczenia się
Typ przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
EK 1: Zna i potrafi zdefiniować pojęcia prawa finansowego oraz posługiwać się siatką pojęć z zakresu tej dziedziny prawa.
EK 2: Zna i potrafi omówić źródła prawa finansowego oraz wyjaśnić miejsce prawa finansowego w systemie prawa, zna podstawowe problemy ewolucji tej dziedziny prawa.
EK 3: Zna i potrafi klasyfikować stosunki prawne w ramach prawa finansowego.
EK 4: Ma wiedzę o instytucjach prawa finansowego i potrafi tę wiedzę wykorzystać w praktyce.
EK 5: Zna i potrafi interpretować normy prawa finansowego, także na podstawie orzecznictwa oraz poglądów doktryny prawnej.
EK 6: Ma wiedzę o powstawaniu, strukturze oraz uprawnieniach organów tworzących i stosujących prawo finansowe.
EK 7: Zna i potrafi wyjaśnić pojęcia, zna instytucje finansów publicznych w ramach Unii Europejskiej.
Opis ECTS:
Udział w wykładzie: 45 h
Lektura zadanej literatury: 15
Przygotowanie do egzaminu: 30
Suma godzin: 90
Liczba ECTS: 90 h/30 = 3 ECTS
Kryteria oceniania
EK 1: Zna i potrafi zdefiniować pojęcia prawa finansowego oraz posługiwać się siatką pojęć z zakresu tej dziedziny prawa.
Na ocenę 2 (ndst) - Student nie zna i nie potrafi posługiwać się podstawowymi pojęciami z zakresu prawa finansowego.
Na ocenę 3 (dst) - Wiedza studenta jest zadowalająca w zakresie znajomości podstawowych pojęć - jednak są istotne braki w zakresie ich rozumienia i poprawnego posługiwania się nimi.
Na ocenę 4 (db) - Wiedza studenta jest zadowalająca w zakresie znajomości podstawowych pojęć, jednak występują drobne braki w zakresie posługiwania się nimi prawidłowo.
Na ocenę 5 (bdb) - Student zna i potrafi posługiwać się podstawowymi pojęciami z zakresu prawa finansowego.
EK 2: Zna i potrafi omówić źródła prawa finansowego oraz wyjaśnić miejsce prawa finansowego w systemie prawa, zna podstawowe problemy ewolucji tej dziedziny prawa.
Na ocenę 2 (ndst) - Student nie posiada wiedzy z zakresu źródeł prawa finansowego.
Na ocenę 3 (dst) - Wiedza studenta jest zadowalająca w zakresie znajomości źródeł prawa finansowego - nie jest jednak w stanie dokładnie ich scharakteryzować, ani wyjaśnić ich miejsca w systemie prawa finansowego.
Na ocenę 4 (db) - Wiedza studenta jest wzbogacona zdolnością szczegółowego omówienia źródeł prawa finansowego.
Na ocenę 5 (bdb) - Student zna i potrafi omówić źródła prawa finansowego oraz wyjaśnić miejsce prawa finansowego w systemie prawa, zna także podstawowe problemy ewolucji tej dziedziny prawa.
EK 3: Zna i potrafi klasyfikować stosunki prawne w ramach prawa finansowego.
Na ocenę 2 (ndst) - Student nie posiada wiedzy w przedmiotowym zakresie.
Na ocenę 3 (dst) - Wiedza studenta w zakresie stosunków prawnych w ramach prawa finansowego jest zadowalająca - jednak istnieją istotne braki w zakresie pełnej ich klasyfikacji.
Na ocenę 4 (db) - Student zna i potrafi w zadowalającym stopniu klasyfikować stosunki prawne w ramach prawa finansowego.
Na ocenę 5 (bdb) - Student znakomicie zna i potrafi klasyfikować stosunki prawne w ramach prawa finansowego.
EK 4: Ma wiedzę o instytucjach prawa finansowego i potrafi tę wiedzę wykorzystać w praktyce.
Na ocenę 2 (ndst) - Student nie posiada wiedzy w przedmiotowym zakresie.
Na ocenę 3 (dst) - Wiedza studenta w zakresie instytucji prawa finansowego jest zadowalająca.
Na ocenę 4 (db) - Student ma bogatą wiedzę w zakresie instytucji prawa finansowego.
Na ocenę 5 (bdb) - Student ma znakomitą wiedzę o instytucjach prawa finansowego i potrafi tę wiedzę wykorzystać w praktyce.
EK 5: Zna i potrafi interpretować normy prawa finansowego, także na podstawie orzecznictwa oraz poglądów doktryny prawnej.
Na ocenę 2 (ndst) - Student nie posiada wiedzy w przedmiotowym zakresie.
Na ocenę 3 (dst) - Wiedza studenta w zakresie znajomości norm prawa finansowego jest zadowalająca. Zdolność interpretacji jest jednak ograniczona.
Na ocenę 4 (db) - Student zna i potrafi interpretować normy prawa finansowego.
Na ocenę 5 (bdb) - Student zna i potrafi interpretować normy prawa finansowego, także na podstawie orzecznictwa oraz poglądów doktryny prawnej.
EK 6: Ma wiedzę o powstawaniu, strukturze oraz uprawnieniach organów tworzących i stosujących prawo finansowe.
Na ocenę 2 (ndst) - Student nie posiada wiedzy w przedmiotowym zakresie.
Na ocenę 3 (dst) - Student ma wiedzę w przedmiotowym zakresie - dotyczy ona jednak tylko samych podstaw zagadnienia.
Na ocenę 4 (db) - Wiedza studenta o powstawaniu, strukturze oraz uprawnieniach organów tworzących i stosujących prawo finansowe jest pełna.
Na ocenę 5 (bdb) - Student ma znakomitą (pogłębioną) wiedzę o powstawaniu, strukturze oraz uprawnieniach organów tworzących i stosujących prawo finansowe.
EK 7: Zna i potrafi wyjaśnić pojęcia, zna instytucje finansów publicznych w ramach Unii Europejskiej.
Na ocenę 2 (ndst) - Student nie zna i nie potrafi wyjaśnić pojęć, nie ma wiedzy w zakresie instytucji finansów publicznych w ramach Unii Europejskiej.
Na ocenę 3 (dst) - Wiedza studenta w zakresie podstawowych pojęć i instytucji jest zadowalająca.
Na ocenę 4 (db) - Wiedza studenta w zakresie podstawowych pojęć i instytucji jest pogłębiona.
Na ocenę 5 (bdb) - Student doskonale zna i potrafi wyjaśnić pojęcia, zna instytucje finansów publicznych w ramach Unii Europejskiej.
EK z zakresu wiedzy osiągane są metodami: wykład informacyjny, wykład interaktywny, dyskusja, prezentacja.
EK z zakresu wiedzy są weryfikowane w sposób: egzamin pisemny, test.
Literatura
Podstawowa:
1) A. Mikos-Sitek, P. Zapadka, Prawo finansów publicznych, Warszawa 2018;
2) A. Nowak-Far (red.), Finanse publiczne i prawo finansowe, Warszawa 2020.
Uzupełniająca:
1) R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2018;
2) A. Mikos-Sitek, P. Zapadka, Polskie prawo bankowe. Wybrane zagadnienia, Warszawa 2011;
3) A. Mikos-Sitek, Prawo finansów publicznych. Testy, Warszawa 2010.
Źródła prawa:
Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 2 kwietnia 1997 r. (Dz.U. Nr 78, poz. 483 ze zm.);
Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jedn.: Dz.U. z 2019 r. poz. 869 ze zm.);
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (tekst jedn.: Dz.U. z 2019 r. poz. 900 ze zm.);
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (tekst jedn.: Dz.U. z 2019 r. poz. 2357 ze zm.);
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (tekst jedn. Dz.U. z 2019 r. poz. 1810 ze zm.);
Ustawa z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (tekst jedn.: Dz.U. z 2019 r. poz. 160 ze zm.);
Ustawa z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (tekst jedn.: Dz.U. z 2018 r. poz. 1530 ze zm.).
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: