Administracja podatkowa WP-AD-APpp
Treści merytoryczne przedmiotu obejmują:
1) Zagadnienia wprowadzające w zakresie problematyki prawa podatkowego połączone z analizą podstawowych pojęć (pojęcie podatku, elementy stałe podatku, klasyfikacja podatków, pojęcie systemu podatkowego, zasady podatkowe, funkcje podatków).
2) Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe - zagadnienia wprowadzające.
3) Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych - w tym omówienie wszystkich przypadków wygasania zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień podmiotowych.
4) Struktura podatku - dokładna analiza problematyki elementów zmiennych podatku - w tym zagadnienia podmiotowe.
5) Odpowiedzialność podatkowa.
6) Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych.
7) Struktura i właściwości administracji skarbowej - w tym administracji podatkowej (klasyfikacja organów, zasady funkcjonowania, właściwość miejscowa i rzeczowa).
8) Postępowanie podatkowe.
9) Rodzaje i charakterystyka podatków - zagadnienia wprowadzające.
10) Podatki centralne: VAT, podatek akcyzowy, podatek od gier, PIT, CIT - z uwzględnieniem zagadnień podmiotowych.
11) Podatki lokalne, od nieruchomości, od środków transportowych, rolny, leśny, od czynności cywilnoprawnych, od spadków i darowizn - z uwzględnieniem zagadnień podmiotowych.
E-Learning
Grupa przedmiotów ogólnouczenianych
Poziom przedmiotu
Symbol/Symbole kierunkowe efektów uczenia się
Typ przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
W cyklu 2021/22_L: | W cyklu 2019/20_Z: | W cyklu 2020/21_L: |
Efekty kształcenia
EK 1: Zna, rozumie i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową oraz umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce.
EK 2: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie funkcjonowania poszczególnych instytucji prawa podatkowego i potrafi je wymienić, sklasyfikować, dokonać ich charakterystyki.
EK 3: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie powoływania, struktury oraz uprawnień organów administracji podatkowej i skarbowej.
EK 4: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie stosowania zasad oraz reguł prawa i postępowania podatkowego. Zna i opisuje ich specyfikę oraz główne założenia.
EK 5: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie obowiązujących regulacji prawnych dotyczących funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego. Potrafi je wymienić i przypisać do właściwych okoliczności zastosowania.
EK 6: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie klasyfikacji poszczególnych kategorii podatków, zna i potrafi wskazać cechy określonych podatków pobieranych w Polsce.
Opis ECTS:
Udział w wykładzie: 30 h
Lektura zadanej literatury: 15 h
Przygotowanie do egzaminu: 30 h
Suma godzin: 75 h
Liczba ECTS: 75 h/25 h = 3 ECTS
Kryteria oceniania
EK 1: Zna, rozumie i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową oraz umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce.
Na ocenę 2 (ndst) - nie zna i nie potrafi zdefiniować pojęć związanych z prawem podatkowym i administracją podatkową nie umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce.
Na ocenę 3 (dst) - w podstawowym stopniu zna i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową, w takim też stopniu umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce.
Na ocenę 4 (db) - dobrze zna i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową oraz sprawnie umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce.
Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową oraz umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce.
EK 2: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie funkcjonowania poszczególnych instytucji prawa podatkowego i potrafi je wymienić, sklasyfikować, dokonać ich charakterystyki.
Na ocenę 2 (ndst) - nie zna problematyki podstawowych instytucji prawa podatkowego.
Na ocenę 3 (dst) - wymienia jedynie poszczególne instytucje prawa podatkowego jednak nie potrafi ich zdefiniować i scharakteryzować.
Na ocenę 4 (db) - wymienia poszczególne instytucje prawa podatkowego - potrafi je zdefiniować i scharakteryzować.
Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna poszczególne instytucje prawa podatkowego - potrafi je zdefiniować i scharakteryzować.
EK 3: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie powoływania, struktury oraz uprawnień organów administracji podatkowej i skarbowej.
Na ocenę 2 (ndst) - nie zna problematyki organów administracji podatkowej i skarbowej.
Na ocenę 3 (dst) - wymienia jedynie poszczególne organy administracji podatkowej i skarbowej, nie potrafi jednak omówić zakresu i charakteru ich uprawnień.
Na ocenę 4 (db) - wymienia poszczególne organy administracji podatkowej i skarbowej, potrafi omówić zakres i charakter ich uprawnień.
Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna strukturę organów administracji podatkowej i skarbowej, potrafi omówić zakres i charakter ich uprawnień.
EK 4: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie stosowania zasad oraz reguł prawa i postępowania podatkowego. Zna i opisuje ich specyfikę oraz główne założenia.
Na ocenę 2 (ndst) - nie zna problematyki zasad oraz reguł prawa i postępowania podatkowego.
Na ocenę 3 (dst) - wskazuje jedynie na podstawowe zasady prawa i postępowania podatkowego, jednak nie potrafi ich scharakteryzować.
Na ocenę 4 (db) - wymienia poszczególne zasady prawa i postępowania podatkowego, potrafi je scharakteryzować.
Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna poszczególne zasady prawa i postępowania podatkowego, potrafi je scharakteryzować.
EK 5: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie obowiązujących regulacji prawnych dotyczących funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego. Potrafi je wymienić i przypisać do właściwych okoliczności zastosowania.
Na ocenę 2 (ndst) - nie zna obowiązujących regulacji prawnych dotyczących funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego.
Na ocenę 3 (dst) - potrafi jedynie wymienić wskazane regulacje prawne.
Na ocenę 4 (db) - zna obowiązujące regulacje prawne dotyczące funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego - nie w każdym przypadku potrafi je przypisać do właściwych okoliczności zastosowania.
Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna obowiązujące regulacje prawne dotyczące funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego - poprawnie potrafi je przypisać do właściwych okoliczności zastosowania.
EK 6: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie klasyfikacji poszczególnych kategorii podatków, zna i potrafi wskazać cechy określonych podatków pobieranych w Polsce.
Na ocenę 2 (ndst) - nie zna poszczególnych kategorii podatków, nie zna i nie potrafi omówić ich cech.
Na ocenę 3 (dst) - potrafi wymienić poszczególne kategorie podatków, potrafi je sklasyfikować.
Na ocenę 4 (db) - potrafi wymienić poszczególne kategorie podatków, potrafi je sklasyfikować i omówić podstawowe ich cechy.
Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna poszczególne kategorie podatków, potrafi je sklasyfikować i omówić ich cechy.
EK z zakresu wiedzy osiągane są metodami: wykład informacyjny, wykład interaktywny, dyskusja, prezentacja.
EK z zakresu wiedzy są weryfikowane w sposób: ocenianie ciągłe, egzamin pisemny, test.
Literatura
Podstawowa:
1) R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016;
2) R. Oktaba, Prawo podatkowe, Warszawa 2017.
Źródła prawa:
Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 2 kwietnia 1997 r. (Dz.U. Nr 78, poz. 483 ze zm.),
Ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (tekst jedn.: Dz.U. z 2017 r. poz. 201 ze zm.),
Ustawa z 16.11.2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz.U. poz. 1947 ze zm.).
Uzupełniająca:
A. Nowak-Far (red.), Finanse publiczne i prawo finansowe, Warszawa 2017;
Czasopisma: Edukacja Prawnicza.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: